去美国避寒与税务
告别冬季,向夏日般的气温说声「您好」!每年,许多加拿大人离开漫天雪花的北方大地,为寻觅和暖的气候奔往南方邻国。无论您喜欢沐浴在亚利桑那州凤凰城的沙漠日落,或在佛罗里达州棕榈滩的白色沙滩上建造一座城堡,穿越国界可以有效地为您添上美丽的阳光肤色!不过,在您以泳装和柠檬汁取代雪衣和热巧克力饮品前,请确保您瞭解您的加拿大税务责任。
当您身处加拿大国外,您是否需要缴税取决於您的居民身份。举例来说,假如您在一年内的部份时间因渡假或健康原因在美国居住,而您在加拿大保有居住连繫(例如拥有房屋、财产、配偶、或同居伴侣),那麽您通常被认为是加拿大的事实居民;这意味著,即使有部份时间您不在加拿大国内,Canada Revenue Agency (CRA) 可以向您的收入徵税,犹如您从来没有离境。您必须呈报来源於加拿大国内和国外的所有收入。
不要忘记申领适用於您的所有扣税和抵税项目,例如货劳税/统一销售税(goods and services tax/harmonized sales tax,GST/HST)抵税。从 2014 年度开始,您无需在入息税及申领福利表申请 GST/HST 抵税;当您报税时,CRA 将会审核您的资格,如果您合领取抵税资格,将会向您发出通知书。有关更详细的资讯,请浏览www.cra.gc.ca/gsthstcredit。
假如您不确定自己的居民身份或税务责任,可采用 CRA 网站搜寻功能,参考“Taxation for Canadians travelling, living or working outside Canada”(在加拿大国外旅遊、居住或工作的加拿大人的税务)网页,该网页为您提供更多有关居民身份的资讯(不论您是事实上的居民、被视为居民、非居民、还是被视为非居民),及您的居民身份如何决定您要缴付的加拿大入息税数额。如果您需要澄清您的情况或有任何疑问,可致电 1 800-959-8281 联络 CRA。
选择雪鸟生活方式的加拿大居民,在填报入息税及申领福利表时,有好些事情需要留意,例如,在“Identification”(身份)这一栏内,您应该把入境/出境日期留空,因为这一栏仅适用於入境和出境的移民。您也许可以报销在美国缴付的合资格医疗开支,包括向私人保健服务计划所付的保费。又假如您在回国时把在美国的物业出租,您须要保留纪录,以支持您的收入和开支报销。有关其他报税时需要注意的事项,请浏览www.cra.gc.ca/seniors和阅览“Canadian residents going down south”(向南方避寒的加拿大居民)网页。
作为在一年中花部份时间在美国居住的加拿大居民,您也需要注意美国的税例如何适用於您身上,这是十分重要的。对於那些在美国本土居留超过 183 天(超过半年)的人士,他们要面对美国的税务问题;美国也有累积测试,计算在叁年内居住在美国的日子。有关国际纳税人的问题,请向美国的税务专家或 Internal Revenue Service 查询。
您不想浪费美丽的一天,放弃游泳池边的悠閒时间,而要坐在屋里填写纸製版的报税表吗?何不把笔记本电脑和防曬霜带到渡假屋,透过互联网的NETFILE向 CRA 呈交入息税及申领福利表。这是呈交入息税及申领福利表最简单、最快捷和最方便的方法。显然地,数以百万计的加拿大人同意这看法。在去年的报税年度,80% 的个体纳税人透过网上呈交报税表。
要采用 NETFILE,您必须使用获 NETFILE 认證的报税软件或获 NETFILE 认證的网上应用程式来预备您的报税表。认證产品清单详列於www.netfile.gc.ca/software。视乎您的税务情况,您可能合资格使用免费软件的资格。
要向 CRA 缴付税款,没有比预先授权付帐(pre-authorized debit,PAD)更快捷或更方便。要使用 PAD,纳税人先在「我的帐户」(My Account)登记,授权 CRA 在指定的日期,从加拿大理财机构的帐户支付指定的数额。您无需因要付税款而离开高尔夫球场,因为一切已经安排妥当了!有关其他缴款方式,请浏览www.cra.gc.ca/payments。
CRA 网站特设与雪鸟相关的税务内容,阐述适用於雪鸟的特别税务情况。请使用网站搜寻功能,阅览Are you a snowbird?(您是雪鸟吗?)税务网页。
不要忘了,也许现在是 5 点钟,但很快就会是 4 月 30 日的午夜...也就是呈交个人入息税报税表的截止时间。别错过最新 CRA 消息或税务锦囊—在 Twitter 上关注 CRA: @CanRevAgency