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私人基金会:捐钱没你想得那么容易
Private foundations: Giving away money is harder than you think



 
《环球邮报》日前发表的一篇文章称,迈克尔(Michael)和理查德•海亚特(Richard Hyatt)兄弟在2011年出售他们第一家科技公司后,随即采取的行动之一就是拿出$300万元投入一个私人基金会,以回报社会和建立慈善性家族遗产。与此同时,他们也可以因此享受一些税惠。
 
海亚特家族基金会(Hyatt Family Foundation)每年都会向加国的各种慈善机构捐款$12万至$15万元左右。一开始,海亚特家族向基金会投钱可以享受一次性税收抵免。在该基金会向海亚特家族青睐的慈善机构捐款前,投入基金会的投资都可以免税升值。
 
迄今为止,海亚特家族基金会已经向多个慈善机构投资,重点关注贫困儿童、教育和妇女健康。
 
在2011年,海亚特家族的第一家公司Dyadem International Ltd.以近$1亿元的价格卖给了IHS Inc.。最近,海亚特兄弟又将他们的第二家公司BlueCat Networks Inc.卖给了美国私募股权巨头Madison Dearborn Partners LLC,据称成交价高达$4亿元。迈克尔称,他们兄弟两一直非常努力地赚钱,同时也希望他们的投资能有个好去处。

 
海亚特兄弟目前正在考虑如何将出售BlueCat公司的部分收益用于慈善事业,但据迈克尔称,这并不像听起来那么容易。
 
迈克尔称,捐款听起来很高大上,但做起来没你想得那么容易。对于初创基金会的人来说,有许多工作要做。和开一张慈善捐款支票然后带着税收收据离开有所不同的是,私人基金会还需要做大量决策、管理、执行和维护工作,这样才能确保基金会持续运作数十年。
 
迈克尔称,他们兄弟之所以设立私人基金会,是为了方便用投资回报做捐款,并且自己无需接触这些资金,这样做是为了能让海亚特家族基金会繁荣发展。
 
迈克尔同时称,设立家族基金会也意味着大家要共同商定捐款的去向,所有人必须作为一个团体一起做决定,这并非易事,但却至关重要。
 
和海亚特兄弟一样,目前在加国各地也有越来越多慈善家设立私人基金会。根据加拿大税务局(Canada Revenue Agency)的数据,截至2018年3月31日,加国已有5,738个私人基金会,较2008年3月31日的4,498个增长了28%。

 
多伦多财富管理公司Chronicle Wealth的合伙人夏皮罗(Adam Shapiro)表示,现在有越来越多通过出售业务或是继承财产获得大笔进账的家庭都希望将一大部分收益用作慈善事业。
 
夏皮罗称,从战略上讲,人们通常不会考虑拿出一大部分钱做慈善,但在涉及数目较大的应税资金时则会另当别论。夏皮罗一直帮助许多高净值家庭规划遗产和继承事宜,其中亦包括慈善捐赠。
 
目前,加国有两种慈善基金会,一种是公共基金会,一种是私人基金会。私人基金会是由单一捐赠者或家族控制,并且大多数董事会成员都会直接参与决策(也就是“非常规”董事)。而在公共基金会里,大部分董事都是常规董事,换句话说,也就是他们都是独立行事,与捐赠者无关。还有些人会运作所谓的“捐款人指示基金”(donor-advised fund),但这种基金实际上是由代表富裕团体、家族或个人管理捐款的公共慈善机构管理的慈善捐款工具。公共基金会和私人基金会之间的一个主要区别就在于加拿大税务局所要求的信息披露水平。尽管这两种基金会都必须披露创建人的名字,但实际上捐款人指示的“公共”基金所需披露的信息要少于私人基金会。
 
虽然与捐款人指示基金相比,私人基金会可能需要做更多工作,但这种模式却可以让慈善家更加直接地控制资金分配方式。
 
多伦多Fasken律师事务所的合伙人兼遗产规划组负责人霍夫斯坦(Elena Hoffstein)称,控制权是一个重要因素。

 
霍夫斯坦称,成功的商业人士都习惯于自己掌控一切,他们在做慈善时也常常会如此。当他们拥有私人基金会后,他们就可以控制基金会的捐款,同时也可以控制相关的投资及开支。
 
私人基金会还可以用于培养子孙后代的奉献精神。霍夫斯坦称,私人基金会可以用于教育孩子参与慈善事业,培养他们的奉献精神,帮助他们作出明智的投资决策。
 
但是,也有一些慈善家一直在纠结自己的捐款应该往哪里捐,霍夫斯坦称,有许多人很擅长投资,但却不善于寻找捐款的目标。
 
按照法律规定,加国包括私人基金会在内的所有注册慈善机构每年至少需要将所持投资资产平均总值的3.5%拿出来做慈善,因此,慈善家们必须作出决定。
 
对于海亚特兄弟来说,寻找捐款目标亦并非易事。但他们一直聚焦于自己关注的领域,并且海亚特家族基金会也一直运作良好。
 
迈克尔称,他们设立这个基金会也是为了回报社会,虽然做负责任的捐款人很难,但只要你愿意花时间去做,就可以作出很多成绩,并能帮助许多人。
 

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