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加拿大所得税高于几乎美国的各个州市,菲沙学会称
Canadians pay higher income taxes than almost anywhere in the U.S., Fraser Institute says





《环球邮报》3月12日发表的一篇文章称,一份最新报告显示,加拿大纳税人的所得税税率高于美国几乎所有地区的纳税人。
 
据有保守倾向的菲沙学会(Fraser Institute)称,联邦自由党政府在2016纳税年度提高加拿大1%最高收入者的税率,再加上美国总统川普(Donald Trump)推出的大规模美国税制改革,使得加美两国间的税率差距进一步扩大,从而对加拿大的竞争力构成威胁。
 
菲沙学会的高级研究员墨菲(Robert Murphy)在接受采访时称,这种情况导致加拿大各省在吸引关注税率的技术人员和企业家时处于极为不利的地位。
 
墨菲称,如果你对高收入者征收高税,那就无需为人们的行为会因此受到影响而感到惊讶。


 
菲沙学会所做的分析对加拿大各省和美国各州不同收入水平人群的税率进行了对比。结果发现,在按照最高边际税率进行的排名中,加美两国前10个税率最高的管辖区中有9个都是加拿大的省份(萨斯喀彻温省排名第12)。
 
例如,在2019年,新斯科舍省年收入超过约$21万元的居民超出这一门槛值的收入部分将面临高达54%的联邦和省综合边际税率。在加拿大,年收入超过$30万元的纳税人适用边际税率最高的省份分别是新斯科舍省、安省和魁北克省; 边际税率最低的省份则是阿尔伯塔省和萨斯喀彻温省。
 
菲沙学会的报告指出,在过去十年里,加拿大所有省份的联邦和省综合个人所得税税率均有上升。
 
在2015年底,联邦自由党政府针对年收入超过$20万元收入者推出了新税级,以期让本国的富人承担更多税赋。联邦财政部长摩尔诺(Bill Morneau)当时曾称,联邦政府正寻求让最富裕的加国人士多做一点贡献。


 
目前,33%的联邦边际税率适用于年收入超过$205,842元的纳税人。
 
但是,有关税率竞争力的辩论并不仅仅只是关乎法定税率,还涉及复杂的信贷系统、税费抵扣和税制漏洞,这意味着人们实际缴纳的税费可能和依照法定税率应缴的税费大不相同。
 
此外,与美国纳税人相比,加拿大纳税人享受了更多部分是由税收补贴的社会保障计划,尤其是全民医疗健保计划。
 
加拿大纳税公平组织(Canadians for Tax Fairness)的执行主管桑格(Toby Sanger)称,许多人之所以选择在加拿大生活,是因为基础设施、教育系统、医疗健保和生活质量等其他因素,认为税率高会影响加拿大的竞争力是狭隘而又过分简单化的观点。
 
但菲沙学会指出,推行高边际税率的政策可能会适得其反,因为纳税人会更加想方设法避免按照50%或更高税率为自己超出门槛值的每一元收入纳税。


 
菲沙学会的报告称,加拿大已经很高且仍在继续升高的边际税率会阻碍人们从事富有成效的经济活动,最终将会妨碍经济增长和繁荣。
 
安永会计事务所(Ernst & Young LLP)的税务政策全国领导人奥利奥丹(Fred O’Riordan)表示,随着美国的税务政策在近期走向相反的方向,加拿大的决策者开始面临人才跨境流失的风险,顶尖人才将会变得稀缺,并且比过去更具流动性。
 
奥利奥丹称,对于安省和加尼福尼亚州之间的技术人才竞争,安省不仅最高所得税税率更高,并且适用最高所得税税率的收入门槛也比加州低得多,从这个意义上说,安省根本没有办法和加州竞争。
 
菲沙学会的报告指出,加拿大的税制无法和美国竞争,这不仅仅是因为加拿大的最高所得税税率更高,还因为适用税率的收入门槛更低。以年收入为$50,000元的个人为例,加拿大卑诗省的法定边际税率最低,为28.2%;而美国个人所得税边际税率最高的州份是俄勒冈州,税率为21%。



奥利奥丹还称,在税率很高的情况下,当局亦需要耗费更多的资源进行费时且代价高昂的审计和调查。他同时指出,实施更高税率也是导致所得税的效率低于消费税(GST)等增值税的因素之一。

但是,并不是所有人都认同加拿大纳税人税负过重的观点。
 
去年10月,加拿大统计局曾报告称,在2016年,加拿大纳税人平均将其总收入的9%用于缴纳联邦和省/地区的综合所得税。
 
加拿大智库博特宾研究所(Broadbent Institute)最近公布的一份报告称,加拿大统计局的说法削弱了有关加拿大普通民众背负过重且仍在继续增加的税负的说法。

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